领匠会计APP

让一部分人享受更优服务

为你推送和解读最 前沿、最有料的教 育培训行业资讯

支付费用
注册享好礼

请使用微信扫一扫注册

已有账号去登录

您准备参加哪个考试项目?

选择项目后,我们将会给您提供更多更好的相关服务!
发布成功!
被浏览114

关于套期保值问题 2020-08-08 08:20:12

2013年考试真题,试题六最后一问。关于套期保值最后2012年12月31日公允价值: 1、为什么是用6.3-6.28元,为什么不是6.29-6.28,不是一个月吗? 2、为什么最后要用(1+5.4%*2/12),这个不理解。
收藏

1条回答

  • 共回答561 个问题
    获得66 个赞
    2020/8/8 10:05:05
    远期外汇合同的公允价值包括两部分,内在价值与时间价值,其中内在价值为合同金额与资产负债表日金融市场上存在的交割日相同的远期外汇合约之间的差价,时间价值即为折现的价值。
    远期外汇合约资产负债表日公允价值=(合同约定的远期汇率-资产负债表日金融市场上存在的交割日相同的远期外汇合约远期利率)×到期交割的外汇金额×折现率

    其中,(合同约定的远期汇率-资产负债表日金融市场上存在的交割日相同的远期外汇合约远期利率)×到期交割的外汇金额可以理解为内在价值,再乘以贴现率体现时间价值。

    2012年12月31日距离交割日2013年228日还有2个月,所以用6.3

    同样由于距离交割日只有2个月,所以计算时要用(1+5.4%*2/12)

    0 追问

相关推荐

微信扫码,免费提问

上会计知道,给你靠谱回答!